ICC

IFD

Frais professionnels liés à l’activité lucrative dépendante

La déduction forfaitaire, à hauteur de 3 % du revenu net de l’activité lucrative, est comprise entre:

Sous certaines conditions, vous pouvez faire valoir les frais effectifs ci-dessous.

 min.    609

max. 1’725

 min. 2’000

max. 4’000

Frais de déplacement: 

quel que soit le mode de transport choisi, les frais sont limités à:

 max. 507

 max. 3’200

Frais de repas:

 l’employeur ne participe pas aux frais de repas:

l’employeur participe aux frais de repas:

15 / jour mais au maximum 3’200 / an

7.50 / jour mais au maximum 1’600 / an

Conjoints exerçant tous deux une activité lucrative

ICC:

 1’000

IFD:

une déduction de 50% du revenu net d’activité lucrative le plus bas, dans les limites:

Toutefois, lorsque le revenu net est inférieur à 8’300, la déduction est limitée à ce revenu.

 min.   8’300

max. 13’600

Cotisations au 3e pilier A

Vous êtes affilié à une caisse de pension (2e pilier), la déduction est limitée à:

7’056

Vous n’êtes pas affilié à une caisse de pension (2e pilier), la déduction est de:

20% du revenu de l’activité lucrative nette, mais au maximum 35’280

Primes d’assurance-maladie

ICC:

vous pouvez déduire les primes effectivement payées, mais au maximum:

Enfant:    3’554

18 - 26 ans:  11’592

Adulte:  15’067

 IFD: 

Une déduction forfaitaire cumulée des primes d’assurance-vie, des intérêts échus de capitaux d’épargne et des primes d’assurance-maladie sera calculée par les logiciels. Les conditions sont aussi disponibles dans le guide.

Frais de garde effectifs des enfants 

par enfant à charge (jusqu’au mois du 14e anniversaire), un montant maximal de:

25’048

25’000

Déduction pour couple marié

 2’700

Versements à des partis politiques

Montants effectivement versés, mais au maximum:

10’000

10’300

Enfant ou proche nécessiteux à charge 

Les conditions d’octroi de ces déductions sont soumises à conditions, consultez les instructions.

Cette déduction n’est pas augmentée et reste plafonnée à 10’000. (charge entière) et 5’000. (demi-charge) si vous faites valoir la déduction de frais de garde par des tiers.

Pour chaque enfant ou proche à charge:

13’000

6’600

Pour chaque enfant ou proche à demi-charge:

     6’500

3’300

Frais d’entretien des biens immobiliers 

Une déduction forfaitaire ou les frais effectifs d’entretien sont déductibles

Consultez les instructions

Frais d’administration des comptes bancaires et des titres         

Frais effectifs, limités dans certains cas

Consultez les instructions

Dons, versements bénévoles         

Montants effectivement versés, limités dans certains cas

Consultez les instructions

Frais médicaux         

Frais médicaux effectivement à votre charge, limités

Consultez les instructions